Calcolatore Capitale Circolante – Analisi Liquidità
Calcola il capitale circolante e gli indici di liquidità
Sommario
Come Usare
- Scegli la modalità semplice per un calcolo rapido o la modalità dettagliata per un'analisi accurata
- Inserisci le tue attività correnti (cassa, crediti, magazzino)
- Inserisci le tue passività correnti (debiti verso fornitori, debiti a breve termine)
- Clicca su calcola per vedere il tuo capitale circolante e gli indici
Cos'è il Capitale Circolante?
Il capitale circolante è la differenza tra le attività correnti e le passività correnti di un'azienda. Rappresenta il capitale disponibile per le operazioni quotidiane ed è un indicatore chiave della salute finanziaria a breve termine.
La formula è semplice: Capitale Circolante = Attività Correnti - Passività Correnti. Un capitale circolante positivo indica che un'azienda può finanziare le sue operazioni correnti e investire nella crescita futura.
Indici di Liquidità Chiave
| Indice | Formula | Benchmark |
|---|---|---|
| Current Ratio | Attività Correnti / Passività Correnti | > 1,5 è sano |
| Quick Ratio | (Cassa + Crediti) / Passività Correnti | > 1,0 è sano |
| Cash Ratio | Cassa / Passività Correnti | > 0,5 è buono |
| Indice CCN | Capitale Circolante / Attività Correnti | Più alto è meglio |
Benchmark di Settore
- Retail: Current ratio 1,5-2,0 per esigenze di magazzino
- Manifattura: Current ratio 1,2-1,5 con alto magazzino
- Tecnologia: Current ratio 2,0+ con magazzino minimo
- Servizi: Current ratio 1,0-1,5 con basse attività
- Utilities: Current ratio sotto 1,0 comune per flussi di cassa stabili
Gestione del Capitale Circolante
- Accelera l'incasso dei crediti con sconti per pagamento anticipato
- Ottimizza i livelli di magazzino per ridurre i costi di mantenimento
- Negozia termini di pagamento più lunghi con i fornitori
- Usa la gestione del magazzino just-in-time
- Considera il factoring o il finanziamento dei crediti
- Monitora regolarmente il ciclo di conversione della cassa
Domande frequenti
- Qual è un buon indice di capitale circolante?
- Un current ratio tra 1,5 e 2,0 è generalmente considerato sano. Sotto 1,0 indica che l'azienda potrebbe avere difficoltà a pagare gli obblighi a breve termine, mentre sopra 3,0 potrebbe significare che le attività non vengono utilizzate efficientemente.
- Qual è la differenza tra current ratio e quick ratio?
- Il current ratio include tutte le attività correnti (incluso il magazzino), mentre il quick ratio esclude il magazzino poiché è meno liquido. Il quick ratio fornisce una visione più conservativa della liquidità.
- Un'azienda redditizia può avere capitale circolante negativo?
- Sì. Alcune aziende come supermercati o ristoranti operano con capitale circolante negativo perché incassano dai clienti prima di pagare i fornitori. Questo è noto come 'operare sul float'.
- Con quale frequenza devo calcolare il capitale circolante?
- Si raccomandano calcoli mensili per la maggior parte delle aziende. Le aziende con variazioni stagionali o crescita rapida dovrebbero monitorare settimanalmente. Segui le tendenze nel tempo invece di concentrarti su singole istantanee.