Calculadora de Capital de Trabajo – Análisis de Liquidez
Calcula el capital de trabajo y ratios de liquidez empresarial
Tabla de Contenidos
Cómo Usar
- Elige modo simple para cálculo rápido o modo detallado para análisis preciso
- Ingresa tus activos corrientes (efectivo, cuentas por cobrar, inventario)
- Ingresa tus pasivos corrientes (cuentas por pagar, deuda a corto plazo)
- Haz clic en calcular para ver tu capital de trabajo y ratios
¿Qué es el Capital de Trabajo?
El capital de trabajo es la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos corrientes de una empresa. Representa el capital disponible para las operaciones diarias y es un indicador clave de la salud financiera a corto plazo.
La fórmula es simple: Capital de Trabajo = Activos Corrientes - Pasivos Corrientes. El capital de trabajo positivo indica que una empresa puede financiar sus operaciones actuales e invertir en crecimiento futuro.
Ratios Clave de Liquidez
| Ratio | Fórmula | Referencia |
|---|---|---|
| Ratio Corriente | Activos Corrientes / Pasivos Corrientes | > 1.5 es saludable |
| Ratio Rápido | (Efectivo + Cobros) / Pasivos Corrientes | > 1.0 es saludable |
| Ratio de Efectivo | Efectivo / Pasivos Corrientes | > 0.5 es bueno |
| Ratio CTN | Capital Trabajo / Activos Corrientes | Mayor es mejor |
Referencias por Industria
- Retail: Ratio corriente 1.5-2.0 debido a necesidades de inventario
- Manufactura: Ratio corriente 1.2-1.5 con alto inventario
- Tecnología: Ratio corriente 2.0+ con inventario mínimo
- Servicios: Ratio corriente 1.0-1.5 con bajos activos
- Servicios públicos: Ratio corriente menor a 1.0 es común debido a flujos de caja estables
Gestión del Capital de Trabajo
- Acelera el cobro de cuentas por cobrar con descuentos por pronto pago
- Optimiza los niveles de inventario para reducir costos de mantenimiento
- Negocia plazos de pago más largos con proveedores
- Usa gestión de inventario justo a tiempo
- Considera factoring o financiamiento de cuentas por cobrar
- Monitorea el ciclo de conversión de efectivo regularmente
Preguntas frecuentes
- ¿Cuál es un buen ratio de capital de trabajo?
- Un ratio corriente entre 1.5 y 2.0 generalmente se considera saludable. Por debajo de 1.0 indica que la empresa puede tener dificultades para pagar obligaciones a corto plazo, mientras que por encima de 3.0 podría significar que los activos no se están utilizando eficientemente.
- ¿Cuál es la diferencia entre ratio corriente y ratio rápido?
- El ratio corriente incluye todos los activos corrientes (incluyendo inventario), mientras que el ratio rápido excluye el inventario ya que es menos líquido. El ratio rápido proporciona una visión más conservadora de la liquidez.
- ¿Puede una empresa rentable tener capital de trabajo negativo?
- Sí. Algunos negocios como supermercados o restaurantes operan con capital de trabajo negativo porque cobran efectivo de los clientes antes de pagar a los proveedores. Esto se conoce como 'operar con flotación'.
- ¿Con qué frecuencia debo calcular el capital de trabajo?
- Se recomiendan cálculos mensuales para la mayoría de los negocios. Las empresas con variaciones estacionales o crecimiento rápido deben monitorear semanalmente. Sigue las tendencias a lo largo del tiempo en lugar de enfocarte en instantáneas individuales.