Calculateur de Fonds de Roulement – Analyse de Liquidité
Calculez le fonds de roulement et les ratios de liquidité
Table des matières
Comment Utiliser
- Choisissez le mode simple pour un calcul rapide ou le mode détaillé pour une analyse précise
- Entrez vos actifs courants (trésorerie, créances, stocks)
- Entrez vos passifs courants (dettes fournisseurs, dette à court terme)
- Cliquez sur calculer pour voir votre fonds de roulement et ratios
Qu'est-ce que le Fonds de Roulement?
Le fonds de roulement est la différence entre les actifs courants et les passifs courants d'une entreprise. Il représente le capital disponible pour les opérations quotidiennes et est un indicateur clé de la santé financière à court terme.
La formule est simple: Fonds de Roulement = Actifs Courants - Passifs Courants. Un fonds de roulement positif indique qu'une entreprise peut financer ses opérations actuelles et investir dans la croissance future.
Ratios de Liquidité Clés
| Ratio | Formule | Référence |
|---|---|---|
| Ratio de Liquidité Générale | Actifs Courants / Passifs Courants | > 1,5 est sain |
| Ratio de Liquidité Immédiate | (Trésorerie + Créances) / Passifs Courants | > 1,0 est sain |
| Ratio de Trésorerie | Trésorerie / Passifs Courants | > 0,5 est bon |
| Ratio FRN | Fonds Roulement / Actifs Courants | Plus élevé est mieux |
Références par Secteur
- Commerce de détail: Ratio de liquidité 1,5-2,0 en raison des besoins en stocks
- Fabrication: Ratio de liquidité 1,2-1,5 avec stocks importants
- Technologie: Ratio de liquidité 2,0+ avec stocks minimes
- Services: Ratio de liquidité 1,0-1,5 avec peu d'actifs
- Services publics: Ratio de liquidité inférieur à 1,0 courant grâce aux flux de trésorerie stables
Gestion du Fonds de Roulement
- Accélérez le recouvrement des créances avec des escomptes pour paiement anticipé
- Optimisez les niveaux de stocks pour réduire les coûts de détention
- Négociez des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs
- Utilisez la gestion des stocks en flux tendu
- Envisagez l'affacturage ou le financement des créances
- Surveillez régulièrement le cycle de conversion de trésorerie
Questions fréquentes
- Quel est un bon ratio de fonds de roulement?
- Un ratio de liquidité générale entre 1,5 et 2,0 est généralement considéré comme sain. En dessous de 1,0, l'entreprise peut avoir du mal à payer ses obligations à court terme, tandis qu'au-dessus de 3,0, les actifs ne sont peut-être pas utilisés efficacement.
- Quelle est la différence entre ratio de liquidité générale et immédiate?
- Le ratio de liquidité générale inclut tous les actifs courants (y compris les stocks), tandis que le ratio de liquidité immédiate exclut les stocks car ils sont moins liquides. Le ratio de liquidité immédiate offre une vue plus conservatrice de la liquidité.
- Une entreprise rentable peut-elle avoir un fonds de roulement négatif?
- Oui. Certaines entreprises comme les épiceries ou les restaurants fonctionnent avec un fonds de roulement négatif car elles encaissent l'argent des clients avant de payer les fournisseurs. C'est ce qu'on appelle 'opérer sur le float'.
- À quelle fréquence dois-je calculer le fonds de roulement?
- Des calculs mensuels sont recommandés pour la plupart des entreprises. Les entreprises avec des variations saisonnières ou une croissance rapide devraient surveiller hebdomadairement. Suivez les tendances dans le temps plutôt que de vous concentrer sur des instantanés isolés.